2025년 연말정산 절세 방법 한눈에! 소득공제와 세액공제 비교부터 카드·연금·기부금 전략까지 꼼꼼히 정리했습니다. 빠르게 연말정산 전략을 확인하려면 아래에서 살펴보세요.
1. 소득공제 vs 세액공제: 개념부터 이해하자
| 구분 | 설명 | 예시 |
|---|---|---|
| 소득공제 | 세율을 적용하기 전, 과세표준을 낮춰주는 단계 | 신용카드 사용액, 인적공제, 주택자금 이자 |
| 세액공제 | 계산된 세금에서 직접 차감 | 의료비, 교육비, 연금계좌, 월세, 기부금 |
2. 카드 사용 전략 (소득공제)
- 공제 기준일: 12월 31일까지 결제 완료 금액만 반영
- 공제 개시: 총급여의 25% 초과분부터
- 공제율: 신용카드 15%, 체크·현금영수증 30%, 전통시장/대중교통 40%, 문화비 30%
전략: 체크카드 사용 비중 확대, 전통시장 이용, 가족카드 귀속 확인
3. 연금계좌 납입 (세액공제)
연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원까지 세액공제 가능. 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%
팁: 연말 상여금 발생 시 IRP/연금저축 집중 납입
4. 주거비 공제
- 월세: 소득·세대주 조건 충족 시 세액공제
- 장기주택저당 이자: 주택 기준가액·기간 요건 필요
5. 의료비·교육비·보험료 공제
- 의료비: 부양가족 포함, 공제 시점 전략적 선택
- 교육비: 학원비·체육비 등 누락 방지
- 보험료: 보장성 보험만 해당, 납입증명서 확인
6. 기부금 공제
지정기부금 결제일 기준 귀속 연도 확인 필수. 간소화 미반영 시 영수증 직접 제출 필요
7. 자녀·가족 공제
자녀 세액공제, 한부모·부녀자·장애인 공제 등 중복 공제 피하고 귀속 명확히
9. 12월 전까지 할 일 체크리스트
- 25% 초과 카드 사용 달성 확인
- 연금계좌 납입 마감 (12/31)
- 주택 관련 서류 정리
- 기부금·보험료 등 영수증 누락 확인
- 가족 공제 귀속 확정